Czy wiesz, że w styczniu 2025 roku Polacy sprowadzili prawie 40 000 samochodów z Niemiec? Akcyza za samochód z Niemiec może znacząco wpłynąć na końcowy koszt zakupu - od zaledwie 1,55% do nawet 18,6% wartości pojazdu.
To właśnie wysokość silnika decyduje o tym, ile zapłacimy. Przykładowo, przy aucie wartym 10 000 zł różnica w akcyzie może wynieść aż 1550 zł - od 310 zł dla silników do 2000 cm³, do 1860 zł dla większych jednostek.
Jednak nie musisz się martwić skomplikowanymi obliczeniami. W tym poradniku krok po kroku wyjaśnimy, jak prawidłowo obliczyć akcyzę za auto z Niemiec w 2025 roku. Pokażemy Ci również, jakie dokumenty będą potrzebne i jak dotrzymać wszystkich terminów urzędowych.
Krok 1: Sprawdź, czy musisz zapłacić akcyzę
Przed sprowadzeniem samochodu z Niemiec musisz wiedzieć, czy będziesz zobowiązany do zapłaty podatku akcyzowego. Akcyza to podatek pośredni, który w przypadku pojazdów obowiązuje w całej Unii Europejskiej. Przeanalizujmy dokładnie, w jakich sytuacjach musisz ją zapłacić, a kiedy możesz być zwolniony z tego obowiązku.
Kiedy akcyza jest obowiązkowa
Akcyza za samochód z Niemiec jest obowiązkowa przy pierwszej rejestracji pojazdu na terytorium Polski. Zgodnie z ustawą o podatku akcyzowym, obowiązek podatkowy powstaje w następujących przypadkach:
- Import samochodu osobowego niezarejestrowanego wcześniej w Polsce
- Nabycie wewnątrzwspólnotowe (np. z Niemiec) samochodu osobowego niezarejestrowanego wcześniej w Polsce
Pierwsza sprzedaż na terytorium kraju samochodu osobowego niezarejestrowanego w Polsce:
- wyprodukowanego na terytorium kraju
- od którego nie została zapłacona akcyza z tytułu importu lub nabycia wewnątrzwspólnotowego
Obowiązek ten dotyczy zarówno osób fizycznych, jak i podmiotów prowadzących działalność gospodarczą.Jeżeli samodzielnie sprowadzasz pojazd z zagranicy, to zgodnie z przepisami Twoim obowiązkiem jest również zapłacenie akcyzy.
Warto podkreślić, że w przypadku samochodów obowiązuje zasada jednofazowości opodatkowania - akcyza pobierana jest tylko na jednym szczeblu obrotu.Oznacza to, że jeśli akcyza została już zapłacona przy imporcie, nie powstanie obowiązek jej zapłaty przy późniejszej sprzedaży samochodu.
Jakie pojazdy podlegają opodatkowaniu
Opodatkowaniu akcyzą podlegają samochody osobowe zdefiniowane w art. 100 ust. 4 ustawy o podatku akcyzowym. Są to:
- Pojazdy samochodowe i pozostałe pojazdy mechaniczne objęte pozycją CN 8703
- Pojazdy przeznaczone zasadniczo do przewozu osób
- Włącznie z samochodami osobowo-towarowymi (kombi) oraz samochodami wyścigowymi
- Z wyłączeniem pojazdów, które nie wymagają rejestracji zgodnie z przepisami o ruchu drogowym
Do tej kategorii zaliczają się również pojazdy specjalnego przeznaczenia typu ambulans, które są sklasyfikowane w pozycji CN 8703.Natomiast pojazdy ciężarowe o masie całkowitej powyżej 3,5 tony nie są objęte tym podatkiem.
Akcyza dotyczy zarówno nowych, jak i używanych samochodów osobowych. Jeżeli chcesz określić, czy Twój pojazd sprowadzany z Niemiec podlega opodatkowaniu, kluczowe jest sprawdzenie, czy należy do kategorii objętej kodem CN 8703 oraz czy nie był wcześniej zarejestrowany w Polsce.
Wyjątki od obowiązku zapłaty
Istnieją określone sytuacje, w których możesz być zwolniony z obowiązku zapłaty akcyzy za samochód z Niemiec. Zwolnienia dzielą się na dwie główne kategorie:
Ze względu na rodzaj pojazdu:
- Samochody elektryczne i napędzane wodorem
- Hybrydy typu plug-in (PHEV) o pojemności silnika spalinowego do 2000 cm³, zwolnione do 31 grudnia 2029 roku
- Motocykle
- Pojazdy ciężarowe o masie całkowitej powyżej 3,5 tony
Ze względu na sytuację osobistą:
- Osoba fizyczna przybywająca na pobyt stały do Polski lub powracająca z czasowego pobytu, jeśli:
- Samochód służył do jej użytku osobistego przez co najmniej 6 miesięcy przed zmianą miejsca pobytu
- Pojazd nie zostanie sprzedany ani oddany do użytku innej osobie przez 12 miesięcy
- Osoba przybywająca do Polski w związku z zawarciem związku małżeńskiego, jeśli:
- Przywóz samochodu nastąpi w okresie 2 miesięcy przed ślubem lub 4 miesięcy po ślubie
- Przedstawi dowód zawarcia małżeństwa w ciągu 4 miesięcy
- Osoba, która nabyła samochód w drodze dziedziczenia, jeśli:
- Przedstawi dokument potwierdzający dziedziczenie
- Auto zostanie przywiezione do kraju nie później niż 2 lata od wejścia w jego posiadanie
Aby uzyskać potwierdzenie braku obowiązku zapłaty akcyzy, nie musisz składać deklaracji AKC-US - wystarczy złożyć wniosek WZBO.Warto pamiętać, że zwolnienia obejmują również przywóz czasowy do celów prywatnych, jeśli okres nie przekracza 6 miesięcy w okresie 12-miesięcznym.
Sprawdzenie, czy musisz zapłacić akcyzę za samochód z Niemiec, jest pierwszym krokiem przed dalszymi obliczeniami i formalnościami. Pozwala to uniknąć niepotrzebnych kosztów lub problemów przy rejestracji pojazdu w Polsce.
Krok 2: Ustal wartość pojazdu i pojemność silnika
Po ustaleniu, że musisz zapłacić akcyzę za samochód z Niemiec, kolejnym krokiem jest dokładne określenie dwóch kluczowych parametrów: wartości pojazdu oraz pojemności silnika. Te dwa czynniki bezpośrednio wpłyną na ostateczną kwotę podatku, którą zapłacisz urzędowi celnemu.
Jak określić wartość auta z Niemiec
Podstawą do obliczenia akcyzy jestwartość rynkowa pojazdu, a nie cena, którą faktycznie zapłaciłeś.To ważna różnica, ponieważ urząd celny może zakwestionować wartość, jeśli znacząco odbiega ona od średnich stawek rynkowych. Istnieje kilka sposobów, aby ustalić wartość rynkową samochodu z Niemiec:
- Wycena rzeczoznawcy- najbardziej wiarygodna metoda, szczególnie w przypadku aut uszkodzonych lub powypadkowych
- Sprawdzenie cen podobnych modelina portalach ogłoszeniowych
- Wykorzystanie specjalistycznych kalkulatorów online
- Uwzględnienie stanu technicznego i wyposażeniapojazdu
Warto pamiętać, że w przypadku samochodów uszkodzonych opinia rzeczoznawcy może wpłynąć na obniżenie podstawy opodatkowania.Kosztuje ona kilkaset złotych, ale jest uznawana przez urzędników celnych jako wiążąca.Jeśli zdecydujesz się na tę opcję, urząd weźmie pod uwagę większą z kwot figurujących na umowie lub w opinii.
Podczas obliczania akcyzy należy również pamiętać o przeliczeniu wartości samochodu na złotówki.Najlepiej skorzystać z aktualnych kursów Narodowego Banku Polskiego.
Dlaczego pojemność silnika ma znaczenie
Pojemność silnika to drugi kluczowy parametr wpływający na wysokość akcyzy za samochód z Niemiec. Różnica w stawkach podatkowych jest znacząca i dzieli się na dwie główne kategorie:
- 3,1% wartości pojazdudla samochodów z silnikiem o pojemności do 2000 cm³
- 18,6% wartości pojazdudla samochodów z silnikiem powyżej 2000 cm³
Ta ogromna różnica w stawkach sprawia, że pojemność silnika staje się decydującym czynnikiem przy wyborze importowanego pojazdu.Przykładowo, przy samochodzie wartym 50 000 zł z silnikiem 1600 cm³, akcyza wyniesie 1 550 zł (50 000 zł × 3,1%).Natomiast przy pojeździe o wartości 80 000 zł z silnikiem 2500 cm³, podatek akcyzowy wzrośnie do 14 880 zł (80 000 zł × 18,6%).
Warto również wiedzieć, że dla samochodów elektrycznych i hybrydowych stawki są niższe:
- 1,55% wartości samochodu przy pojemności silnika do 2000 cm³
- 9,3% wartości samochodu przy pojemności silnika powyżej 2000 cm³
Ministerstwo Finansów wyjaśnia, że zależność podatku od pojemności silnika wynika bezpośrednio z ustawy o podatku akcyzowym.Chociaż pojawiły się głosy, że starsze pojazdy o mniejszej pojemności mogą być bardziej szkodliwe dla środowiska niż nowsze z większymi silnikami, przepisy nadal uwzględniają wyłącznie czynnik pojemnościowy przy ustalaniu wysokości akcyzy.
Należy podkreślić, że kraj zakupu samochodu nie ma wpływu na wysokość stawki akcyzowej. Oznacza to, że te same zasady dotyczą pojazdów sprowadzanych z Niemiec, jak i z innych krajów UE czy spoza niej.
Prawidłowe określenie wartości pojazdu i jego pojemności silnika pozwoli Ci dokładnie obliczyć należną akcyzę jeszcze przed finalizacją zakupu. Dzięki temu unikniesz nieprzyjemnych niespodzianek związanych z dodatkowymi kosztami.
Krok 3: Oblicz akcyzę za auto z Niemiec
Teraz, gdy znasz już wartość pojazdu i pojemność silnika, możesz przystąpić do właściwego obliczenia akcyzy za samochód z Niemiec. Dokładne wyliczenie tego podatku jest kluczowe, ponieważ jego wysokość może znacząco wpłynąć na całkowity koszt sprowadzenia auta.
Stawki akcyzy w 2025 roku
W 2025 roku stawki akcyzy za samochód z Niemiec pozostają uzależnione przede wszystkim od pojemności silnika. Dla tradycyjnych pojazdów spalinowych obowiązują dwie podstawowe stawki:
- 3,1% wartości pojazdu- dla samochodów z silnikiem o pojemności do 2000 cm³
- 18,6% wartości pojazdu- dla samochodów z silnikiem o pojemności powyżej 2000 cm³
Ponadto, dla pojazdów z napędem alternatywnym wprowadzono preferencyjne stawki, mające zachęcać do zakupu aut bardziej ekologicznych:
- 1,55% wartości pojazdu- dla klasycznych hybryd (HEV) oraz miękkich hybryd (MHEV) z silnikiem do 2000 cm³
- 9,3% wartości pojazdu- dla hybryd z silnikiem powyżej 2000 cm³, ale nie większym niż 3500 cm³
- 0% (zwolnienie z akcyzy)- dla samochodów elektrycznych i napędzanych wodorem
Warto zaznaczyć, że hybrydy typu plug-in (PHEV) z silnikiem spalinowym do 2000 cm³ są całkowicie zwolnione z akcyzy do końca 2029 roku.
Przykłady obliczeń dla różnych typów pojazdów
Aby lepiej zrozumieć, jak obliczyć akcyzę za auto z Niemiec, przeanalizujmy kilka praktycznych przykładów:
Przykład 1: Samochód z silnikiem 1800 cm³ o wartości 40 000 zł
- Akcyza = 40 000 zł × 3,1% = 1240 zł
Przykład 2: Samochód z silnikiem 3000 cm³ o wartości 70 000 zł
- Akcyza = 70 000 zł × 18,6% = 13 020 zł
Przykład 3: Volkswagen Golf z silnikiem 1390 cm³ o wartości 23 600 zł (po przeliczeniu z 5700 euro)
- Akcyza = 23 600 zł × 3,1% = 731,60 zł
Przykład 4: Ten sam model, ale z silnikiem 2480 cm³
- Akcyza = 23 600 zł × 18,6% = 4389,60 zł
Jak widać, różnica w podatku może być znacząca - w ostatnim przykładzie kwota akcyzy wzrosła aż sześciokrotnie tylko ze względu na większą pojemność silnika, mimo że wartość auta pozostała taka sama.
Należy pamiętać, że przy obliczeniach wartość samochodu w walucie obcej należy przeliczyć na złotówki według aktualnego kursu Narodowego Banku Polskiego.
Jak działa kalkulator akcyzy online
Zamiast ręcznych obliczeń, można skorzystać z dedykowanych kalkulatorów online.Oficjalnym narzędziem jest kalkulator dostępny na Platformie Usług Elektronicznych Skarbowo-Celnych (PUESC).
Aby skorzystać z kalkulatora akcyzy za samochód z Niemiec:
- Wejdź na stronę PUESC (www.puesc.gov.pl)
- Wprowadź wartość pojazdu w złotówkach (ewentualnie przelicz z euro)
- Podaj pojemność silnika w centymetrach sześciennych
- Wybierz rodzaj napędu (spalinowy, hybrydowy, elektryczny)
- W niektórych kalkulatorach należy również wprowadzić rok produkcji
Oficjalny kalkulator PUESC automatycznie uwzględnia aktualne stawki i przepisy, zapewniając precyzyjne obliczenia. Istnieją również alternatywne kalkulatory oferowane przez strony motoryzacyjne, które często posiadają dodatkowe funkcje:
- Automatyczne przeliczanie walut według aktualnego kursu NBP
- Generowanie dokumentów PDF z szczegółowymi wyliczeniami
- Uwzględnianie preferencyjnych stawek dla pojazdów hybrydowych i elektrycznych
Dzięki tym narzędziom możesz szybko określić, ile wyniesie akcyza za auto z Niemiec jeszcze przed zakupem, co pomoże w podjęciu świadomej decyzji oraz zaplanowaniu całkowitego budżetu na sprowadzenie samochodu.
Krok 4: Wypełnij deklarację i zapłać akcyzę
Po obliczeniu wysokości akcyzy za samochód z Niemiec, kolejnym krokiem jest złożenie odpowiedniej deklaracji podatkowej i dokonanie płatności. Choć może to brzmieć skomplikowanie, cały proces można wykonać online bez wychodzenia z domu.
Jak wypełnić formularz AKC-U/S
Deklaracja AKC-U/S to uproszczony formularz dla podatku akcyzowego od nabycia wewnątrzwspólnotowego samochodów. Możesz go wypełnić elektronicznie za pośrednictwem Platformy Usług Elektronicznych Skarbowo-Celnych (PUESC):
- Wejdź na stronęwww.puesc.gov.pli zaloguj się na swoje konto
- Wybierz formularz deklaracji AKC-U/S (obowiązujący od 01.07.2021)
- Uzupełnij dane osobowe oraz informacje o pojeździe (marka, model, rok produkcji, pojemność silnika, numer VIN)
- Wpisz samodzielnie obliczoną wartość akcyzy
- Podaj adres e-mail, na który otrzymasz informacje o dalszych krokach
Po wysłaniu formularza otrzymasz Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO), które potwierdza złożenie deklaracji. Jeśli samochód ma więcej niż jednego właściciela, każdy z nich musi złożyć osobną deklarację.
Gdzie i jak dokonać płatności
Od 2017 roku organem odpowiedzialnym za pobieranie akcyzy jest urząd skarbowy, a nie urząd celny. Masz dwie możliwości opłacenia należności:
Online przez PUESC- najwygodniejsza opcja, gdzie:
- Sprawdzasz, czy złożony dokument ma status "Do zapłaty"
- Wybierasz przycisk [ZAPŁAĆ]
- Po około 60 sekundach status zmienia się na "Transakcja zrealizowana"
- Uwaga: opłata online zawiera prowizję w wysokości 59 gr
Tradycyjnym przelewem bankowym- wpłacając kwotę na konto Urzędu Skarbowego w Nowym Targu: 84 1010 1270 0008 2422 2400 0000. W tytule przelewu koniecznie podaj numer VIN pojazdu.
Terminy, których trzeba dotrzymać
Przestrzeganie terminów jest kluczowe, by uniknąć kar i odsetek:
- 14 dniod momentu sprowadzenia pojazdu do Polski na złożenie deklaracji AKC-U/S
- 30 dniod daty sprowadzenia samochodu na dokonanie płatności akcyzy
Po uregulowaniu należności możesz pobrać potwierdzenie zapłaty akcyzy. Jest to niezbędny dokument podczas rejestracji samochodu w wydziale komunikacji. Aby go uzyskać, wystarczy podać numer VIN pojazdu w systemie PUESC.
Za każdy dzień zwłoki w zapłacie urząd skarbowy nalicza odsetki karne. Ponadto warto pamiętać, że bez potwierdzenia opłacenia akcyzy nie zarejestrujesz pojazdu w Polsce.
Krok 5: Pobierz potwierdzenie i przygotuj się do rejestracji
Finalizując formalności związane z akcyzą za samochód z Niemiec, należy uzyskać potwierdzenie zapłaty oraz zgromadzić komplet dokumentów niezbędnych do rejestracji pojazdu w Polsce. Ten ostatni etap jest równie ważny co poprzednie, ponieważ bez odpowiedniego potwierdzenia nie zarejestrujesz auta.
Jak pobrać potwierdzenie zapłaty
Po zaksięgowaniu wpłaty akcyzy, w ciągu dwóch dni roboczych otrzymaszPotwierdzenie Zapłaty Akcyzy (PZAS). Jest to dokument niezbędny podczas wizyty w wydziale komunikacji. Możesz go uzyskać na dwa sposoby:
- Pocztą elektroniczną – jeśli podczas rejestracji deklaracji podałeś adres e-mail
- W systemie PUESC w zakładce "Mój pulpit | Moje sprawy i dokumenty | Dokumenty"
W przypadku gdy nie otrzymasz potwierdzenia w wyznaczonym terminie, możesz samodzielnie wypełnić formularz PZAS. W tym celu:
- Zaloguj się na platformę PUESC
- Wypełnij formularz, korzystając z podpowiedzi przypisanych do pól
- Wygeneruj dokument i przejdź do "Mój pulpit | Do wysyłki i robocze | Dokumenty do wysyłki"
- Wyślij zapytanie i sprawdź otrzymany komunikat
Dokumenty potrzebne do rejestracji auta
Z potwierdzeniem zapłaty akcyzy możesz przystąpić do rejestracji samochodu. Oprócz PZAS, w wydziale komunikacji będziesz potrzebować:
- Wniosek o rejestrację pojazdu
- Niemiecki dowód rejestracyjny (Zulassungsbescheinigung teil I i II)
- Umowę kupna-sprzedaży lub fakturę (z tłumaczeniem)
- Zaświadczenie o pozytywnym wyniku badania technicznego
- Tablice rejestracyjne lub oświadczenie o ich braku
- Tłumaczenia dokumentów sporządzonych w języku niemieckim
- Dowód tożsamości (do wglądu)
- Ważną polisę OC
- Potwierdzenie wniesienia opłat rejestracyjnych
Standardowy koszt rejestracji pojazdu z Niemiec wynosi około 160 zł, na co składają się: tablice rejestracyjne (80 zł), dowód rejestracyjny (54 zł), pozwolenie czasowe (13,50 zł) oraz znaki legalizacyjne (12,50 zł). Natomiast w przypadku tablic indywidualnych należy przygotować się na wydatek rzędu 1000 zł dodatkowo.
Pamiętaj, że wszystkie dokumenty sporządzone w języku obcym muszą być przetłumaczone przez tłumacza przysięgłego. Brak choćby jednego z wymaganych dokumentów spowoduje odmowę rejestracji pojazdu, dlatego warto dokładnie sprawdzić kompletność dokumentacji przed wizytą w urzędzie.
Wnioski
Podsumowując, obliczenie akcyzy za samochód z Niemiec wymaga dokładnego przeanalizowania kilku kluczowych elementów. Przede wszystkim należy sprawdzić, czy nasz pojazd podlega opodatkowaniu, a następnie precyzyjnie określić jego wartość rynkową oraz pojemność silnika.
Prawidłowe wypełnienie deklaracji AKC-U/S i terminowa płatność podatku akcyzowego stanowią podstawę do otrzymania niezbędnego potwierdzenia PZAS. Warto pamiętać, że bez tego dokumentu nie będziemy mogli zarejestrować pojazdu w Polsce.
Jeśli proces wydaje się zbyt skomplikowany, firma akcyzawarszawa.pl zajmuje się akcyzą za samochód z Niemiec za klienta na terenie całej Polski. Dodatkowo pamiętajmy o skompletowaniu wszystkich wymaganych dokumentów przed wizytą w wydziale komunikacji - zaoszczędzi nam to czasu i niepotrzebnych wizyt w urzędzie.
Mając świadomość wszystkich kroków i wymagań, możemy sprawnie przeprowadzić proces sprowadzenia i rejestracji samochodu z Niemiec, unikając niepotrzebnych kosztów i komplikacji.
FAQs
Q1. Jakie są stawki akcyzy za samochód z Niemiec w 2025 roku?Stawki akcyzy w 2025 roku zależą od pojemności silnika. Dla samochodów z silnikiem do 2000 cm³ wynosi 3,1% wartości pojazdu, a dla silników powyżej 2000 cm³ - 18,6% wartości. Samochody elektryczne i wodorowe są zwolnione z akcyzy.
Q2. Jak obliczyć akcyzę za auto sprowadzone z Niemiec?Aby obliczyć akcyzę, należy pomnożyć wartość rynkową pojazdu przez odpowiednią stawkę procentową. Dla silników do 2000 cm³ stosuje się stawkę 3,1%, a dla większych - 18,6%. Przykładowo, dla auta wartego 50 000 zł z silnikiem 1600 cm³ akcyza wyniesie 1550 zł (50 000 zł × 3,1%).
Q3. Jakie dokumenty są potrzebne do rejestracji samochodu z Niemiec w Polsce?Do rejestracji potrzebne są: wniosek o rejestrację, niemiecki dowód rejestracyjny, umowa kupna-sprzedaży, zaświadczenie o badaniu technicznym, tablice rejestracyjne, tłumaczenia dokumentów, dowód tożsamości, polisa OC, potwierdzenie opłat rejestracyjnych oraz potwierdzenie zapłaty akcyzy (PZAS).
Q4. Czy można samodzielnie wypełnić deklarację akcyzową?Tak, deklarację AKC-U/S można wypełnić samodzielnie online przez Platformę Usług Elektronicznych Skarbowo-Celnych (PUESC). Należy podać dane osobowe, informacje o pojeździe i obliczoną wartość akcyzy. Po wysłaniu formularza otrzymuje się Urzędowe Poświadczenie Odbioru.
Q5. Jakie są terminy związane z opłaceniem akcyzy za samochód z Niemiec?Na złożenie deklaracji AKC-U/S masz 14 dni od momentu sprowadzenia pojazdu do Polski. Natomiast na dokonanie płatności akcyzy przysługuje 30 dni od daty sprowadzenia samochodu. Przestrzeganie tych terminów jest kluczowe, aby uniknąć kar i odsetek.
